StolicaMedia, 3 февраля. Граждане России, которые официально работают и платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ), могут вернуть часть своих потраченных средств на определенные цели. Причем увидеть возврат можно уже в феврале этого года. Подробнее о правах граждан рассказали специалисты в популярном тг-проекте правительства России "Объясняем.РФ" (18+).
Речь идет о потраченных деньгах на обучение — своё или близких родственников. Такая возможность предусмотрена налоговым законодательством для семей в виде социального налогового вычета.
За чьё обучение можно получить вычет
Налоговый вычет предоставляется при оплате обучения:
- самого налогоплательщика (форма обучения значения не имеет);
- супруга или супруги — по расходам, понесённым с 1 января 2024 года;
- детей, включая приёмных и подопечных, в возрасте до 24 лет;
- братьев и сестёр до 24 лет.
Важно учитывать, что для обучения родственников допускается только очная форма.
Какие расходы учитываются
Право на вычет возникает, если оплачено обучение в организации, имеющей лицензию (либо в реестре индивидуальных предпринимателей). Вычет можно оформить за:
- детский сад;
- обучение в школе, колледже или вузе;
- дополнительное профессиональное образование взрослых (курсы повышения квалификации, переподготовка);
- дополнительные занятия для детей, включая музыкальные и спортивные школы.
Размер налогового вычета
Максимальные суммы расходов, с которых можно получить вычет, различаются по годам.
За 2023 год:
- до 50 тыс. рублей — за обучение детей;
- до 120 тыс. рублей — за своё обучение, обучение супруга, братьев и сестёр.
За 2024 и 2025 годы:
- до 110 тыс. рублей — за обучение каждого ребёнка или подопечного;
- до 150 тыс. рублей — за своё обучение, обучение супруга, братьев и сестёр.
Размер возврата составляет 13% от суммы расходов за 2023 и 2024 годы. За 2025 год возврат зависит от применяемой ставки НДФЛ и может составлять от 13% до 22%.
Таким образом, за оплату собственного обучения в 2024 году можно вернуть от 19 500 до 33 000 рублей, а за обучение ребёнка — от 14 300 до 24 200 рублей.
Какие документы понадобятся
За 2024 и 2025 годы:
- справка об оплате образовательных услуг (выдаётся учебным заведением).
За 2023 год:
- договор на обучение;
- платёжные документы (чеки, квитанции);
- лицензия образовательной организации.
При оформлении вычета за обучение родственников дополнительно потребуются:
- справка об очной форме обучения;
- документы, подтверждающие родство и возраст обучающегося.
Как оформить налоговый вычет
Получить вычет можно двумя способами:
- через Федеральная налоговая служба — лично или через личный кабинет налогоплательщика;
- через работодателя.
В обоих случаях необходимо предварительно подать заявление о праве на налоговый вычет — в налоговый орган лично либо онлайн. А те россияне, кто успел еще в январе оформить все документы, уже в феврале 2026 года сможет увидеть на своих личных счетах денежный возврат.
